План :

1. Введение
…………………………………………………………….
……………………………………………. 1
2. Таможенные органы как органы дознания
…………………………………………………………. 3
3. Заключение
…………………………………………………………….
………………………………………. 17
4. Список использованной литературы
…………………………………………………………….
…. 19
Актуальность темы данного реферата объясняется тем, что правоохранительная
деятельность таможенных органов еще мало исследована в теоретическом плане,
имеется немало практических проблем по осуществлению этой деятельности.
Важнейшая роль в деле обеспечения экономических интересов
государства принадлежит таможенной службе — одному из базовых институтов
экономики. Участвуя в регулировании внешнеторгового оборота и
осуществляя фискальную функцию, таможенная служба регулярно пополняет
государственный бюджет и тем самым способствует решению экономических
проблем.
Путем разумных протекционистских мер таможенная служба оберегает
национальную промышленность.
В новых рыночных условиях, когда российская экономика стала «
открытой «, а государственные границы » прозрачными » или во многих
местах » размытыми «, гораздо более сложной и масштабной, чем раньше,
стала проблема экономической безопасности Российской Федерации.
В ее обеспечении зоной ответственности таможенной службы является
сфера внешнеэкономической деятельности государства.
Государственный таможенный комитет Российской Федерации сосредоточил
свои усилия на решении таких задач, как:
— создание таможенной инфраструктуры, способной обеспечить выполнение
главной задачи, поставленной перед таможенной службой;
— обеспечение экономической основы суверенитета и государственной
безопасности страны, защита интересов народа Российской Федерации;
— пополнение федерального бюджета путем взимания пошлин, сборов и некоторых
видов налогов;
— участие в осуществлении таможенно-банковского валютного контроля, в
первую очередь за своевременной полной репатриации платежей, причитающихся
российским экспортерам за экспортированные ими товары;
— формирование, ведение и представление (официальной публикации)
таможенной статистики внешней торговли России;
— создание правовой законодательной базы, обеспечивающей деятельность
таможенной службы.
За прошедшие годы удалось многое изменить в таможенном
законодательстве, подготовить и принять такие основополагающие для
таможенного дела документы, как Таможенный кодекс Российской Федерации и
Закон Российской Федерации о » Таможенном тарифе «.
Нормы и положения, содержащиеся в этих документах, соответствуют
мировым. Следовательно, создана правовая основа для деятельности
российской таможенной службы, выработки механизмов осуществления
внешнеэкономической деятельности, интегрирования России в мировое
хозяйство, ее участие в развитии международной производственной
кооперации.
Возросла роль Государственного таможенного комитета России как
ведомства, активно участвующего в разработке таможенной политики
Российского государства. Внедрение новых технологий взимания таможенных
платежей, обеспечение своевременного и правильного их начисления ,
организация контроля за их поступлением в полном объеме в федеральный
бюджет позволили добиться весомых экономических результатов.
С 1994 года Государственный таможенный комитет практически
осуществляет таможенно-банковский валютный контроль. Системой валютного
контроля, на основе информационного обмена более чем с тысячью
уполномоченных банков и их филиалов, охвачены валютные операции экспортеров
на сумму 57 миллиардов долларов США.
В настоящее время на территории Российской Федерации функционирует 15
региональных таможенных управлений ( в 1991 г. было 2 ), 150 таможен ( в
1991 г. — 84), 503 таможенных поста ( было 122 ). Сегодня таможенная
служба России — это 53800 сотрудников ( было 8288 ).
Такая система таможенных органов позволяет осуществлять свои
функции на всей территории России.
Главными направлениями деятельности таможенной службы России, как
это определено в разработанной и ныне действующей программе, были и
остаются: осуществление фискальной и правоохранительной функций,
совершенствование технологий таможенного оформления и таможенного контроля.
Значительное место в деятельности таможенных органов занимает
правоохранительная функция. Правоохранительный статус Государственного
таможенного комитета закреплен таможенным кодексом Российской Федерации,
указами Президента РФ от 18 сентября 1993 года № 1390 » О дополнительных
мерах по укреплению правопорядка в Российской Федерации » и от 22 декабря
1993 года № 2253 «Об отнесении таможенных органов Российской Федерации к
государственным военизированным организациям». С вводом в действие в
августе 1995 года федерального Закона «Об оперативно-розыскной
деятельности» таможенные органы стали одним из субъектов этого вида
деятельности, чем была устранена существовавшая до этого момента
юридическая коллизия.
Создание в системе ГТК и укрепление в течении прошедшего периода
специальных подразделений правоохранительного профиля позволило
активизировать борьбу с контрабандой, экономическими преступлениями,
коммерческими правонарушениями.
Таможенные органы стали субъектом оперативно-розыскной деятельности.
Раньше этой работой не занимались потому что не было подготовлено кадров,
отсутствовал опыт, во многом начинали с нуля, и по сей день в таможенной
системе не хватает юристов и экономистов.
Являясь правоохранительными, таможенные органы тесно взаимодействуют с
другими органами в борьбе с правонарушениями в сфере внешнеэкономической
деятельности, пресечении незаконного ввоза и вывоза с территории
Российской Федерации оружия, наркотиков, валюты и культурных ценностей.
Дознание в таможенных органах является важным инструментом правовой
защиты экономических интересов России и ее безопасности.
Дознание представляет собой деятельность по раскрытию уголовных
преступлений, которая проводится в процессуальных формах, установленных
законом.
Таможенным органам право на производство дознания по делам о
контрабанде впервые было предоставлено в 1991 г. В 1993 г. это право было
подтверждено при принятии Таможенного кодекса Российской Федерации, но с
существенным расширением компетенции.
На сегодняшний день таможенные органы правомочны вести дознание по
пяти составам преступлений, предусмотренных УК РФ:
— статья 188 » Контрабанда «;
— статья 189 » Незаконный экспорт технологий, научно-технической
информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения,
вооружения и военной техники «;
— статья 190 » Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов
художественного, исторического и археологического достояния народов
Российской Федерации и зарубежных стран «;
— статья 193 » Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте
«;
— статья 194 » Уклонение от уплаты таможенных платежей «.
Дознание в уголовном процессе выступает как форма предварительного
расследования уголовных дел. По тяжким преступлениям оно нередко
предшествует предварительному следствию и выполняет роль важного уголовно-
процессуального инструмента, обеспечивающего предупреждение и пресечение
преступлений, сбор доказательств по делу.
Согласно ст. 118 УПК РСФСР дознание делится на две разновидности:
дознание по делам, по которым производство предварительного следствия
обязательно, и дознание по делам, по которым производство предварительного
следствия не обязательно.
Таможенные органы правомочны осуществлять обе разновидности дознания.
Дознание по делам, по которым предварительное следствие обязательно,
проводится в течение десяти дней. Этот срок является максимальным и
продлению не подлежит, в том числе и прокурором.
По всем преступлениям, отнесенным к компетенции таможенных органов
предварительное следствие обязательно (СТ.126УПК РСФСР).
Таможенные органы как органы дознания, возбудив уголовное дело в
пределах своей компетенции, имеют право (и обязаны) по «горячим» следам
преступления провести неотложные следственные действия, к которым согласно
ч.1 ст. 119 УПК РСФСР относятся: осмотр, обыск, выемка,
освидетельствование, задержание, допрос подозреваемых, допрос свидетелей и
потерпевших.
Однако данный перечень не является исчерпывающим. Законом Союза ССР от
12 июня 1990 г. были внесены изменения и дополнения в Основы уголовного
судопроизводства Союза ССР и союзных республик, которым к неотложным
следственным действиям отнесены также: прослушивание телефонных и иных
переговоров, наложение ареста на имущество, назначение экспертизы.
Как видно, перечень неотложных следственных действий довольно большой.
Но это не означает, что таможенные органы, осуществляя данную разновидность
дознания, обязаны во что бы то ни стало выполнить все неотложные
следственные действия. Сделать это часто бывает невозможным по объективным
причинам. Производство тех или иных неотложных следственных действий и их
очередность находятся на усмотрении лица, ведущего дознание, его начальника
и начальника таможенного органа и во многом зависят от особенностей
совершенного преступления, складывающейся на месте обстановки и наличия
реальных возможностей их осуществления. В то же время, несмотря на
трудности, таможенные органы обязаны пресечь преступление и по «горячим»
следам собрать и задокументировать доказательства, в отношении которых
имеется реальная угроза утраты, в том числе в результате явлений природы,
умышленных действий или по неосторожности. Кроме того, таможенные органы
также должны принять меры уголовно-процессуального принуждения, исключающие
уклонение лица, совершившего преступление, от расследования и суда.
При необходимости начальник органа дознания по сложным уголовным делам
может создавать бригаду дознавателей, один из которых возглавляет ее и
принимает дело к своему производству.
Наряду с неотложными следственными действиями орган дознания
правомочен избрать любую меру пресечения, в том числе заключение под
стражу, строго руководствуясь при этом требованиями уголовно-
процессуального закона.
Решая вопрос об аресте, необходимо учитывать тяжесть совершенного
преступления, личность подозреваемого и наличие доказательств его
виновности.
При производстве дознания первой разновидности таможенные органы
(как и другие органы дознания) не вправе производить следственные действия,
выходящие за рамки неотложных, например: предъявление для опознания, очную
ставку, следственный эксперимент, проверку показаний на месте, привлечение
в качестве обвиняемого и допрос обвиняемого.
Дознание должно вестись оперативно и в строгом соответствии с
уголовно-процессуальным законом. Всякое отступление от закона, в том числе
несоблюдение процессуальных форм, рассматривается как нарушение закона и
влечет за собой негативные правовые последствия.
Компетентный следователь вправе в любой момент дознания изъять
уголовное дело у таможенного органа и принять его к своему производству
(ч.3 ст. 127 УПК РСФСР).
Не ожидая истечения срока дознания и выполнения всех неотложных
следственных действий, дознание по делу необходимо закончить в
установленный законом срок (10 дней).
Если в ходе дознания к подозреваемому лицу была применена мера
пресечения, дознание должно быть окончено раньше установленного срока,
чтобы дать следователю время для привлечения лица в качестве обвиняемого.
Мера пресечения, примененная к подозреваемому, действует только в течение
десяти дней (ст.90 УПК РСФСР ).
Дознание по делам, по которым предварительное следствие
обязательно, заканчивается составлением постановления об окончании дознания
и направлением уголовного дела транспортному прокурору для определения его
подследственности и передачи следователю для производства предварительного
следствия.
После передачи дела таможенный орган может проводить по данному делу
только неотложные следственные действия по письменному поручению
следователя или прокурора.
Дознание по делам, по которым производство предварительного
следствия необязательно, существенно отличается от первой разновидности
дознания. Отличие идет в первую очередь за счет объема полномочий органа
дознания и сроков расследования. Данный вид дознания полностью заменяет
собой предварительное следствие. Органы дознания не ограничены в
производстве следственных действий и в применении мер уголовно-
процессуального принуждения.
Расследование в форме дознания осуществляется по менее тяжким
преступлениям, перечень которых дан в ст. 126 УПК РФ.
Возбудив уголовное дело, таможенный орган обязан принять все
предусмотренные уголовно-процессуальным законом меры для установления лиц,
совершивших преступление, и всех обстоятельств, подлежащих доказыванию по
уголовному делу. При этом орган дознания руководствуется правилами,
установленными УПК РСФСР для предварительного следствия (за исключением
отдельных положений, указанных в п.2,3 ст. 120 УПК). По таким делам
дознание должно быть закончено не позднее одного месяца со дня возбуждения
уголовного дела, включая в этот срок составление обвинительного заключения
либо постановления о прекращении или приостановлении дела.
Этот срок дознания может быть продлен прокурором, непосредственно
осуществляющим надзор за производством дознания, но не более чем на один
месяц.
В исключительных случаях срок производства дознания по делу может
быть продлен по правилам ст. 133 УПК РСФСР, то есть по тем правилам,
которые установлены для продления срока предварительного следствия, а
именно: до 3 месяцев транспортным прокурором на правах районного прокурора,
до 6 месяцев транспортным прокурором на правах областных прокуроров.
Дальнейшее продление срока дознания может быть произведено только в
исключительных случаях Генеральным Прокурором Российской Федерации.
Обращение в транспортные прокуратуры на правах областных по вопросам
продления срока дознания таможенные органы обязаны производить только через
региональное таможенное управление, а в Генеральную Прокуратуру Российской
Федерации — через ГТК РФ.
В процессе расследования уголовного дела (имеются в виду обе
разновидности дознания) все следственные действия, проводимые по уголовному
делу, оформляются протоколами, а принимаемые решения — постановлениями.
Протоколы являются наиболее распространенными процессуальными
документами, имеющими большую значимость в уголовно-процессуальной
деятельности. В них концентрируется большая часть доказательственной и
другой информации, необходимой для правильного разрешения дела. Поэтому не
случайно уголовно-процессуальный закон предъявляет высокие требования к
оформлению протоколов следственных действий и их содержанию.
Все протоколы следственных действий условно можно разделить на три
вида:
1. Протоколы как вид доказательства по делу.
2. Протоколы допросов.
3. Протоколы, фиксирующие результаты принятых по делу промежуточных
процессуальных решений (например, протокол об ознакомлении с постановлением
о назначении экспертизы (ч.3 ст. 184 УПК РСФСР), протокол объявления об
окончании предварительного следствия и о предъявлении обвиняемому и его
защитнику материалов дела (ст.203 УПК РСФСР) и др.
Протоколы как вид доказательства занимают особое место среди других
протоколов. С их помощью оформляются все следственные действия по собиранию
доказательств. К этой группе протоколов относятся: протоколы осмотра и
освидетельствования, обыска и выемки, задержания, предъявления для
опознания, следственного эксперимента, проверки показаний на месте.
В связи с тем, что данные протоколы являются доказательствами по
делу, они должны быть составлены в строгом соответствии с требованиями УПК
РСФСР и содержать в себе основания и порядок производства следственного
действия и всю полученную при этом информацию по расследуемому уголовному
делу.
Нарушение этих предписаний закона влечет за собой утрату протокола
как доказательства.
В соответствии со ст. 102 и 141 УПК РСФСР протокол производства
следственного действия составляется в ходе его осуществления или сразу же
после его окончания. Недопустимо составлять протокол спустя сутки и более
после проведения следственного действия. Протокол составляет исполнитель
следственного действия (следователь, лицо, ведущее дознание).
В протоколе должно быть указано: время и дата производства
следственного действия, время его начала и окончания, должность, звание и
фамилия лица, составившего протокол, фамилия, имя и отчество каждого лица,
участвовавшего в следственном действии, его адрес, порядок производства
следственного действия, его содержание, подробно выявленные факты,
обстоятельства и все материалы, имеющие значение для уголовного дела.
Если при производстве следственного действия применялись
фотографирование, киносъемка, звукозапись либо были изготовлены слепки и
оттиски следов, то в протоколе должны быть указаны технические средства,
примененные при производстве следственного действия. В протоколе должно
быть также отмечено, что перед применением технических средств об этом были
уведомлены все участники следственного действия.
Протокол прочитывается всем лицам, участвовавшим в следственном
действии, после чего ими подписывается.
Если кто-либо из участвовавших в следственном действии откажется от
подписи протокола, то в нем делается отметка о причине отказа, заверяемая
подписью лица, производившего следственные действия.
Если участвовавшее в следственном действии лицо лишено возможности
подписать протокол, об этом делается отметка в протоколе, заверяемая
подписью указанного выше лица и понятых.
Все замечания, жалобы, сделанные участниками следственного действия,
должны быть занесены в протокол.
К протоколу прилагаются: негативы, снимки, киноленты, диапозитивы и
фонограммы, планы, слепки, схемы и оттиски следов, о чем также отмечается в
протоколе.
Вторую группу протоколов составляют протоколы допросов, которые
доказательствами по делу, как правило, не являются.(' В отдельных случаях в
порядке исключения суд может признать протокол допроса в качестве
доказательства и положить его в основу принятого решения по делу, если зги
показания были подтверждены другими доказательствами. Например, на стадии
предварительного расследования свидетель дал важные показания, но в суд
явиться не смог в связи с тяжелой болезнью или смертью.)Они призваны
зафиксировать такие доказательства, как показания свидетелей и потерпевших,
обвиняемых и подозреваемых.
Протокол допроса пишется от руки или печатается на машинке лицом,
осуществляющим допрос. Причем делается это или во время допроса, или сразу
же после его окончания.
Уголовно-процессуальный закон не запрещает использовать для
составления протоколов протоколиста (стенографистку). Однако он участником
уголовного процесса не является, выступает только в качестве технического
исполнителя и протокол пишет от имени лица, ведущего допрос.
Протокол допроса состоит из трех частей: вводной, описательной и
заключительной.
Во вводной части указывается, где и когда проведен допрос, время
начала и окончания допроса, должность, звание, фамилия и инициалы лица,
ведущего допрос, должности, фамилии и инициалы других лиц, участвовавших
или присутствовавших на допросе.
Во вводной части указываются анкетные данные допрашиваемого лица и
сведения о его паспорте или других документах, удостоверяющих личность.
В этой части протокола допроса свидетеля или потерпевшего также дано
разъяснение прав и обязанностей и предупреждение об уголовной
ответственности за отказ или уклонение от дачи показаний и за дачу заведомо
ложных показаний по ст. 307 и 308 УК РФ, о чем они в протоколе должны
поставить свои подписи.
Если допрос осуществляется через переводчика, то во вводной части
протокола должно быть разъяснение прав и обязанностей переводчика и
предупреждение его об уголовной ответственности за заведомо ложный перевод
по ст. 307 УК РФ.
В первой части протокола также должно быть отражено применение звуко-
видеозаписи и краткое описание технических средств, используемых для этого.
В протоколе допроса подозреваемого должно быть разъяснение прав
подозреваемого, предусмотренных ст. 52 УПК РСФСР, и сообщение о том, в
совершении какого преступления он подозревается (ст. 123 УПК РСФСР).
Описательная часть протокола допроса включает в себя сведения,
сообщенные допрашиваемым в форме свободного рассказа, а также вопросы,
поставленные перед допрашиваемым, и ответы на них.
Показания пишутся от первого лица и по возможности дословно. Не
следует пользоваться специальной таможенной терминологией, смысл которой
допрашиваемый может не знать.
В протокол не заносятся нецензурные выражения, использованные
допрошенным при даче показания.
Заключительная часть протокола допроса включает в себя отметку об
ознакомлении с протоколом допрошенного, всех участников допроса и
присутствовавших на нем.
Делается отметка и о воспроизведении технической записи, если она
применялась на допросе.
Если во время ознакомления с протоколом допроса или со звуко-
видеозаписыо были сделаны замечания, они должны быть отражены как в
протоколе, так и с помощью технических средств.
Допрошенное лицо подписывает каждую и последнюю страницы протокола
допроса. Если обвиняемый, подозреваемый, свидетель и потерпевший не могут
подписать протокол допроса в силу физического состояния, лицо, ведущее
допрос, приглашает постороннего человека, заслуживающего доверие, и
зачитывает ему протокол допроса. С согласия допрошенного постороннее лицо
удостоверяет своей подписью протокол допроса (каждую и последнюю страницы
протокола (ч.4 ст. 142 УПК РСФСР).
Применительно к допрошенному на последней странице отмечаются
примерно следующие слова: «Протокол мною прочитан лично (или мне прочитан).
Показания записаны с моих слов правильно, дополнений и замечаний не имею»,
при этом ставится подпись допрошенного.
При допросе через переводчика каждую страницу протокола подписывает
переводчик, а на последней странице делается примерно следующая запись:
«Сделанный мне устный перевод соответствует моим показаниям. Дополнений и
замечаний не имею» и заверяется подписью допрошенного.
Участники допроса и лица, присутствовавшие на допросе, могут
потребовать внесения дополнений, изменений и сделать заявление, что также
должно быть отражено в протоколе. Они подписывают последнюю страницу
протокола допроса. Протокол подписывается лицом, осуществившим допрос.
Третья группа протоколов фиксирует результаты принятых по делу отдельных
процессуальных решений и по своей структуре также состоит из вводной и
описательной частей.
Во вводной части указывается, когда и где составлен протокол,
должность, звание, фамилия и инициалы исполнителя. В описательной части
отмечается, какое процессуальное решение исполнено и существо этого
исполнения. В протоколе также отражаются все заявления и ходатайства,
сделанные при исполнении решения.
Протокол подписывается лицом, в отношении которого было выполнено
решение, и дознавателем (следователем).
Постановление — это важный документ, с помощью которого принимаются
процессуальные решения по уголовному делу. Оно состоит из вводной,
описательной и резолютивной частей.
Во вводной части указывается: время и место вынесения постановления,
должность, звание, фамилия и инициалы дознавателя (начальника органа
дознания), по какому уголовному делу вынесено постановление и в отношении
кого ( Ф.И.О ).
В описательной части приводится подробное обоснование принимаемого
решения, при этом в отдельных случаях делается ссылка на доказательства,
обосновывающие необходимость решения, например, при избрании меры
пресечения в виде заключения под стражу.
В результативной части указывается решение, принятое по делу.
Постановление подписывает начальник таможенного органа как органа дознания
или дознаватель, если постановление вынесено от его имени. Постановление
подлежит утверждению начальником таможенного органа, в противном случае оно
правовой силы иметь не будет.
Постановления об избрании меры пресечения в виде заключения под стражу,
о выемке почтово-телеграфной корреспонденции и прослушивании телефонных и
иных переговоров требуют судебного решения (ст.22, 23 Конституции РФ).
Постановления о производстве обыска (ст.25 Конституции РФ, ч.3 ст. 168
УПК РСФСР), выемки предметов и документов, содержащих сведения, являющиеся
государственной тайной (ч.2 ст. 167 УПК РСФСР), об избрании меры пресечения
в виде залога (ч.2 ст.89 УПК РСФСР), об отстранении от должности (ст. 153
УПК РСФСР) требуют санкции прокурора или решения суда. Решение о
производстве дознания принимается: — в центральном аппарате
Государственного таможенного комитета Российской Федерации — начальником
Управления по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил или
лицом, его замещающим;
— в региональном таможенном управлении Российской Федерации —
начальником этого управления или лицом, его замещающим;
— в таможне Российской Федерации — начальником этой таможни или лицом,
его замещающим.
Руководство дознанием осуществляется начальником Управления по борьбе с
контрабандой и нарушениями таможенных правил ГТК РФ, начальниками
региональных таможенных управлений и таможен или лицами, их замещающими.
Для производства дознания по решению начальников органов дознания
назначаются дознаватели из числа подчиненных им должностных лиц, состоящих
в штате соответственно отделов организации дознания по делам о таможенных
преступлениях Управления по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных
правил, отделов организации дознания региональных таможенных управлений и
отделов дознания таможен.
Дознаватель, руководствуясь УПК, возбуждает уголовное дело и выполняет
все следственные действия от своего имени. Выносимые им постановления
подлежат утверждению начальником соответствующего органа дознания, то есть:
— в ГТК РФ — начальником Управления по борьбе с контрабандой и
нарушениями таможенных правил;
— в региональном таможенном управлении Российской Федерации —
начальником этого управления;
— в таможне Российской Федерации — начальником этой таможни;
— лицами, их замещающими.
При выполнении всех следственных действий по делу дознаватель обязан
строго руководствоваться требованиями Уголовно-процессуального кодекса:
вести дознание объективно, строго соблюдать права граждан, использовать
предоставленные ему законом полномочия для раскрытия преступления и
обнаружения лиц, их совершивших, выявления их преступных связей.
Дознаватель несет ответственность за обоснованность принимаемых им
решений, за законность, своевременность и качество проводимых следственных
действий.
При квалификации преступления дознаватель должен руководствоваться
уголовным законодательством Российской Федерации.
Дознаватель не может принимать участие в расследовании дела:
а) если он является потерпевшим, гражданским истцом, гражданским
ответчиком, свидетелем, а также если он участвовал в данном деле в качестве
эксперта, специалиста, переводчика;
б) если он является родственником потерпевшего, гражданского истца,
гражданского ответчика или их представителем, родственником подозреваемого
или его законного представителя;
в) если имеются иные обстоятельства, дающие основание считать, что он
лично, прямо или косвенно, заинтересован в расследуемом деле (ст.59 УПК
РСФСР).
При наличии перечисленных оснований для отвода дознаватель обязан
устраниться от участия в расследовании дела и доложить об этом начальнику
органа дознания.
По этим же основаниям дознавателю может быть заявлен отвод
подозреваемым, обвиняемым, потерпевшим или его представителем.
Вопрос об отводе дознавателя, производящего дознание, разрешается
прокурором (ст.64 УПК РСФСР).
В Управлении по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил
для непосредственного осуществления функций, связанных с организацией и
руководством дознания, в таможенных органах создан отдел организации
дознания по делам о таможенных правонарушениях.
Отдел организации дознания по делам о таможенных преступлениях: —
осуществляет организационно-методические мероприятия по вопросам
организации дознания в таможенных органах Российской Федерации, проверяет
постановку данной работы на местах, анализирует и обобщает практику и
результаты дознания и соблюдения органами дознания таможенной системы
России законности при производстве дознания;
— оказывает методологическую помощь таможенным органам на местах в
производстве дознания по наиболее сложным делам;
— во взаимодействии с другими отделами Управления по борьбе с
контрабандой и нарушениями таможенных правил и иными Управлениями ГТК РФ,
оперативными и следственными подразделениями ФСБ РФ и МВД РФ, налоговой
полиции РФ принимает в необходимых случаях участие в разработке и
проведении мероприятий по выявлению фактов совершения преступлений и
изобличению виновных лиц;
— по указанию или согласованию с руководством Управления возбуждает
уголовные дела, поручает производство дознания нижестоящим таможенным
органам и осуществляет контроль за этими делами;
— в исключительных случаях по поручению руководства Управления
самостоятельно проводит дознание по особо важным делам;
— по поручению руководства Управления организует комплектование
следственно-оперативных групп Генеральной прокуратуры, МВД и ФСБ РФ
дознавателями таможенных органов по расследованию наиболее сложных и
многоэпизодных дел о преступлениях, отнесенных к компетенции таможенных
органов;
— производит проверку соблюдения законности и обоснованности принятия
решений по делам и материалам о преступлениях нижестоящими таможенными
органами в связи с поступившими в ГТК РФ представлениями, частными
определениями, протестами из прокуратуры, суда, письменными обращениями
граждан, предприятий и организаций, а также по собственной инициативе и
готовит по .результатам таких проверок решения и письменные ответы;
— принимает участие в кадровом формировании в таможенной системе
Российской Федерации института дознавателей, в профессиональной их
подготовке и переподготовке;
— организует и контролирует ведение ведомственной оперативной статистики
уголовных дел о преступлениях. В региональных таможенных управлениях
Российской Федерации отделы организации дознания осуществляют аналогичные
функции в пределах таможенного региона. В таможнях Российской Федерации
созданы отделы дознания. Отдел дознания (ОД) является структурным
подразделением таможни.
Оперативное руководство отделом осуществляют: начальник таможни,
заместитель начальника таможни по правоохранительной работе, отдел
организации дознания регионального таможенного управления, Управление по
борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил ГТК РФ.
Основные задачи отдела дознания заключаются в том, чтобы при наличии
признаков преступлений возбуждать в зоне .деятельности таможни уголовные
дела, проводить по ним дознание, руководствуясь нормами уголовно-
процессуального законодательства Российской Федерации.
Отдел дознания также ведет статистику и анализ таких преступлений.
Для выполнения возложенных задач отдел дознания: — при получении данных
о подготовляемой или совершаемой контрабанде либо иных преступлениях,
производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов,
участвует совместно с другими отделами таможни в проведении таможенного
контроля с целью выявления и пресечения таких преступлений, изобличения
лиц, их совершивших, и процессуального закрепления следов преступления и
иных доказательств;
— при обнаружении признаков контрабанды и иных преступлений, проведение
дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов, если такие
признаки выявлены в процессе проведения таможенного контроля или при
производстве таможенного оформления либо в результате проверки сообщений о
совершении указанных преступлений, возбуждает в порядке, предусмотренном
уголовно-процессуальным законом, с согласия руководства таможни по таким
фактам уголовные дела и проводит по ним дознание;
— во взаимодействии с другими отделами таможни, оперативными и
следственными подразделениями ФСБ РФ, МВД РФ и налоговой полиции РФ
принимает в случаях, вызванных необходимостью, участие в проведении
оперативных и следственных мероприятий по выявлению фактов контрабанды и
других преступлений, производство дознания по которым отнесено к
компетенции таможенных органов, а также по изобличению лиц, совершивших
данные преступления;
— в случаях, вызванных необходимостью, совместно с отделом таможенных
расследований проверяет дела о нарушении таможенных правил на предмет
установления фактов контрабанды и иных преступлений, производство дознаний
по которым отнесено к компетенции таможенных органов, необоснованно
квалифицированных в таможне и в подчиненных таможне таможенных постах как
нарушение таможенных правил.
При подтверждении неправильной квалификации готовит проекты
постановлений об отмене состоявшихся решений о привлечении к
административной ответственности и выносит постановления о возбуждении по
данным фактам уголовных дел:
— по поручению других таможенных органов или следователей, руководствуясь
нормами уголовно-процессуального законодательства, производит отдельные
следственные действия по уголовным делам о контрабанде и иным
преступлениям, проведение дознания по которым отнесено к компетенции
таможенных органов;
— в связи с обращением следственных подразделений ФСБ РФ, МВД РФ или
прокуроров и указаний руководства таможни выделяет для включения в состав
следственно-оперативных групп ФСБ РФ, МВД РФ или прокуратуры, в
производстве которых находятся дела о контрабанде или иных преступлениях,
проведение дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов,
опытных инспекторов-дознавателей из числа работников отдела дознания для
участия их в расследовании;
— обеспечивает и контролирует систематическое поступление из следственных
подразделений ФСБ РФ, МВД РФ и прокуратуры сведений о результатах
рассмотрения материалов и расследования уголовных дел о контрабанде и иных
преступлениях, производство дознания по которым отнесено к компетенции
таможенных органов;
— в случае незаконных или необоснованных отказов в возбуждении или
прекращении уголовных дел либо других нарушений уголовно-процессуального
законодательства со стороны следователей по делам и материалам, полученным
из таможни, готовит от имени руководства таможни обращения в органы
прокуратуры об отмене постановлений, содержащих такие решения, а при
получении отрицательных ответов и несогласии с ними готовит аналогичные
обращения вышестоящим прокурорам, в том числе и Генеральному Прокурору
Российской Федерации (в последнем случае через региональное таможенное
управление и УБК ГТК РФ);
— по поручениям прокурора, руководства таможни, а также регионального
таможенного управления и Управления по борьбе с контрабандой и нарушениями
таможенных правил ГТК РФ готовит заключения по конкретным уголовным делам и
материалам о контрабанде и другим преступлениям, производство дознания или
проверка по которым ранее проводилась отделом дознания;
— проводит занятия с работниками других отделов по вопросам, относящимся
к производству дознания, определению признаков контрабанды и других
преступлений, производство дознания по которым отнесено к компетенции
таможенных органов, и их отличия от нарушений таможенных правил, а также по
методике обнаружения следов таможенного преступления, их процессуального
закрепления;
— доводит до сведения инспекторского состава таможни и работников других
отделов таможни инструктивные и методические указания ГТК РФ и
регионального таможенного управления по вопросам, относящимся к
производству дознания;
— анализирует практику применения в таможне уголовного, уголовно-
процессуального и таможенного законодательства по делам о контрабанде и
иных преступлениях, производство дознания по которым отнесено к компетенции
таможенных органов, внося по результатам этого анализа конкретные
предложения руководству таможни;
— ведет учет уголовных дел и материалов о контрабанде и других
преступлениях, производство дознания по которым отнесено к компетенции
таможенных органов Российской Федерации;
— готовит и представляет руководству таможни для направления в
вышестоящие таможенные органы и прокурору отчеты о результатах производства
дознания по уголовным делам.
При обнаружении признаков преступлений непосредственно таможенными
постами производство дознания осуществляется силами отделов дознания
таможен Российской Федерации, которым подчинены данные посты. При
обнаружении признаков преступлений акцизными таможенными постами,
находящимися в непосредственном подчинении региональных таможенных
управлений, дознание осуществляется силами отделов дознания таможен,
определенных соответствующим региональным таможенным управлением.
При удаленности таможенных постов от таможен и невозможности
немедленного выезда инспекторов-дознавателей таможни на пост при
обнаружении там признаков преступления, инспектора-дознаватели, состоящие в
штате отделов дознания таможен, находятся там постоянно (в таком случае в
трудовом договоре место дислокации поста определяется как рабочее место
дознавателя).
Если подразделения таможен, осуществляющие таможенное оформление и
таможенный контроль, работают круглосуточно или в несколько рабочих смен, в
зависимости от оперативной обстановки допускается работа всех или части
инспекторов-дознавателей отдела дознания в таком же режиме.
Также необходимо отметить, что орган дознания системы таможенных
органов не вправе прекратить либо приостановить уголовное дело о
контрабанде, так как по нему обязательно предварительное следствие.
Известно, что контрабанда и другие экономические преступления и
коммерческие правонарушения, порожденные стремлением заинтересованных лиц
обойти установленный порядок перемещения товаров через границу, уходят
корнями в далекое прошлое, а арсенал ухищрений и изощренных тайных
методов и приемов их применения неисчерпаем и постоянно пополняется.
Поэтому, основным резервом эффективности правоохранительной
деятельности таможенных органов является ускоренное освоение и внедрение
методов оперативно-розыскной деятельности.
Таможенная служба — один из ведущих государственных институтов,
одна из немногих экономически эффективных федеральных служб.
Сегодня каждый третий налоговый рубль попадает в государственную
копилку из таможенных органов.
Основной итог деятельности таможенных органов РФ — это завершение
процесса интегрирования таможенной службы в правоохранительную систему
страны. Определились и оформились основные направления участия таможенной
службы в укреплении экономических основ государства, регулировании
внешнеэкономического оборота, обеспечении экономической безопасности
Державы.
Не мало сделано таможенной службой по линии борьбы с контрабандой и
нарушениями таможенных правил. Создана единая целостная, вертикальная
система правоохранительных подразделений. На стадии завершения формирования
нормативная база позволяющая вести эффективную борьбу с контрабандой и
НТП.
Таможня имеет свою охрану, службу собственной безопасности, создается
таможенная авиация и флот. Таможенные органы РФ получили статус
военизированной организации и стали субъектом оперативно-розыскной
деятельности. За эти годы фактически заново создали весь фискальный
блок, а именно механизмы, структуру по взиманию таможенных налогов и
перечислению их в бюджет.
Создание системы таможенной службы, оснащенной современными
средствами связи и транспорта, будет способствовать максимальному снижению
контрабанды.
Одно из заключительных особенностей российской таможни является ее
державный характер. Эта традиция идет из глубины российской истории.
Таможня всегда играла большую роль в утверждении русской
государственности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

Конституция Российской Федерации, 1993 г.
Уголовный кодекс Российской Федерации, 1996 г.
Таможенный кодекс Российской Федерации, 1993 г.
4. Таможенное законодательство. СЗА -М., 1994 г.
5. Приказ ГТК РФ «Об утверждении общих положений о таможенных органах
РФ». Таможенный вестник. 1996 г. № 2,
6. Габричидзе Б.Н., Зобов В.Е. «Таможенная служба в РФ». -М., 1993 г.
7. Габричидзе Б.Н. «Таможенное право». -М. Издательство «Бек». 1995 г.
8. Габричидзе Б.Н. «Российское таможенное право». Учебник для вузов.
«Норма» — М., 1998
9. Шапошников Н.Н. «Таможенная политика России».